上限是合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条明确：出借人请求借款人按合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率超过合同成立时一年期 LPR 四倍的除外。这里的 LPR 指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自 2019 年 8 月 20 日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

几个容易踩的细节

  1. 锁定"合同成立时"的 LPR，不是起诉时的。合同签在 LPR 3.45% 的月份，四倍上限就是 13.8%；之后 LPR 涨跌不影响这份合同的上限。所以合同里写清签约日期很有必要。
  2. "四倍"是所有费用的天花板，不只是利息。同规定第二十九条：既约定逾期利率、又约定违约金或其他费用的，出借人可以选择主张，也可以一并主张，但总计超过四倍 LPR 的部分，法院不予支持。用"利息+违约金+服务费+咨询费"拆分绕开上限，绕不过去。
  3. 砍头息不算本金。预先在本金中扣除利息的，按实际出借金额认定本金。
  4. 企业间借贷是允许的，但必须是自有资金、非以放贷为业。职业放贷（多次、经常性向不特定对象放贷）可能被认定借贷合同无效，情节严重的还涉及非法经营。

写借条/借款合同时，把这五项写全

  • 借款金额（大小写）、出借方式与到账账户；
  • 利率（年化/月化写清楚）与计息起算日；
  • 还款期限、还款顺序（先息后本还是先本后息）；
  • 逾期利率与违约金（合计不超四倍 LPR）；
  • 担保方式与担保人签字（注意：担保要单独写明保证方式，见下条问答）。

提醒：超过上限不是"整笔利息都不保护"，而是超过部分不支持，四倍以内的照常保护。